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代理记账,半路接账怎么办?
#代理记账#大家在交接客户资料的时候有没有这样的困惑:有的客户只有简单的营业执照复印件;有的客户工商做过变更、章程都没有留档,导致工商年报都无法做下去;有的是交接人不清楚应该要交接哪些资料?天津代理记账今天就给大家整理一份交接清单。
一、新客户需提供资料清单:公司全套资料
1、公司营业执照正副本复印件,法人、所有股东、监事的身份证复印件;
2、公司章程复印件;
3、开户许可证;
4、验资报告复印件;
5、重要的经济合同复印件(如租赁合同、银行借款合同);
6、高新技术企业证书、卫生许可证、食品经营许可证等批准许可证书;
7、固定资产清单(包含购买时间、金额、累计折旧额);
8、上期银行对账单;
9、上期财务报表;
10、*末级科目余额表;
11、电子税务局法人实名认证的账户和密码、个税申报数据和申报密码、税控盘(或 UK)及登录密码、口令;
12、交接表签字。
二、半路接账
(一)半路接账工作流程
1、和企业确认该企业由开业*移交当期的财务资料是否齐全,现在由谁保管;
2、对未了事项和**问题进行确认,确认工作进度;
3、清点移交的各项资料,签收移交清单。
以上应由移交人和接收人、企业三方确认签名和交接日期,一式三份。
(二)接账交接资料清单
1、应由企业保管的资料
(1)、公司历年的所有账本、凭证;
(2)、公司历年的所有纳税申报表和财务报表;
(3)、公司历年的审计报告和所得税税审报告(如有);
(4)、其他财务资料。
2、应由财务公司拿回的资料
(1)、本年的所有账本、凭证;(如有电子档的也要电子版,所有有明细科目的应 有具体明细科目数据)
(2)、本年的所有纳税申报表和财务报表;
(3)、固定资产及折价明细账;
(4)、上一期银行对账单;
(5)、税控盘(协商);
(6)、电子税务局法人实名认证的账户和密码、个税申报数据和申报密码
(三)、半路乱账怎么捋
1、必须按照原来的账面余额建账,把问题接过来,保持账表一致;
2、在本期账务上做凭证处理,不能直接更改原账上数据,分清责任;
3、尽量当年处理完账上混乱的问题。
必要时候可请第三方审计介入。
三、日常与客户交接要求
1、确定资料的交接方式和时间,给自己留出充分的时间做账报税;
2、谁领票、谁开票、谁认证很重要;
3、谁负责库存,要提供库存清单;
4、谁负责打印银行单据,银行对账单和回单要一一对应,如能导出电子版的,也可 发送电子版的,由会计打印出来;
5、销售发票和出库单,开票系统导出的开票信息汇总表;
6、采购发票和入库单,认证和未认证要分清。原则上只有认证的,并提供勾选系统 的勾选汇总表和勾选清单;
7、工资表和考勤表;
8、完税凭证,社保缴费凭证(这两项完税凭证可电子税务局自行打印);
9、单据需要相关人员签字的,签字要完整;
10、交接双方签字。
四、重要事情需要书面沟通
1、长期不清的往来:应收、应付、预收、预付;
2、用现金调整账面往来;
3、银行存款日记账余额和银行对账单不符;
4、暂估业务的发票取得;
5、老板代收代付的业务处理;
6、预收账款的账面调整;
7、委托第三方收款、付款的注意事项;
8、应收账款确认坏账的;
9、应付账款无法收回的;
10、固定资产调账的。
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